Opções de custo base não qualificadas

Base de Custo BASE DE CUSTO Baseando-se na base de custos correta, também chamada de base tributária, é importante especialmente se você reinvestiu dividendos e distribuições de ganhos de capital em vez de receber os ganhos em dinheiro. Reinvestir distribuições aumenta a base fiscal de seu investimento, que você deve conta para relatar um menor ganho de capital e, portanto, pagar menos impostos. Se você não usar a base de imposto mais elevada, você poderia acabar pagando impostos duas vezes sobre as distribuições reinvestidas. Por exemplo, se 100 ações de uma ação foram compradas por 1.000 no ano passado, com o primeiro ano de dividendos no valor de 100 e segundo dividendos no valor de 200, todos reinvestidos, a legislação tributária considera esses lucros reinvestidos como renda. Para fins de cálculo do imposto, a base de custo ajustada quando a ação é vendida será registrada em 1.300, em vez do preço de compra original de 1.000. Assim, se o preço de venda for 1.500, o ganho tributável seria apenas de 200 (1.500-1.300) em vez de 500 (1.500 - 1.000). Se a base de custo for incorretamente registrada como 1.000, isso resulta em uma responsabilidade fiscal mais alta do que normalmente seria devido. Base de custo e futuros No que diz respeito aos futuros, a base de custo é a diferença entre um preço spot local de commodities e seu preço de futuros associado. Por exemplo, se determinado contrato de futuros de milho acontece a ser negociado em 3,50, enquanto o preço de mercado atual da commodity hoje é 3,10, há uma base de 40 centavos de custo. Se o inverso for verdade, com o futuro contrato negociando em 3.10 e o preço spot sendo 3.50, a base de custo seria 40 centavos negativos, como uma base de custo pode ser positiva ou negativa dependendo dos preços envolvidos. O preço spot local representa o preço prevalecente para o ativo subjacente, enquanto o preço listado em um contrato de futuros refere-se a uma taxa que seria dada em um ponto especificado no futuro. Os preços futuros variam de contrato para contrato dependendo do mês em que eles são definidos para expirar. Tal como acontece com outros mecanismos de investimento, o preço spot flutua dependendo das condições do mercado local atual. À medida que a data de entrega se aproxima, o preço dos futuros ea mudança do preço à vista se aproximam mais de pertoComo faço para descobrir minha base de custo em um investimento em ações 83 de pessoas acharam esta resposta útil A base de custo de qualquer investimento é o valor original de um ativo ajustado para Divisão de ações, dividendos e distribuições de capital. Ele é usado para calcular o ganho ou perda de capital em um investimento para fins fiscais. No nível mais básico, a base de custo de um investimento é apenas o montante total investido na empresa mais quaisquer comissões envolvidas na compra. Isso pode ser descrito em termos do valor em dólar do investimento, ou o preço por ação efetivo que você pagou pelo investimento. O cálculo da base de custos pode ser complicado, no entanto, devido às muitas mudanças que ocorrerão nos mercados financeiros, tais como divisões e aquisições. Por razões de simplicidade, não incluiremos comissões nos exemplos a seguir, mas isso pode ser feito simplesmente adicionando o valor da comissão ao valor do investimento (10.000 em comissões 10.100 base de custo). Imagine que você investiu 10.000 na ABC Inc., que lhe deu 1.000 ações da empresa. A base de custo do investimento é 10.000, mas é mais frequentemente expressa em termos de uma base por ação. Assim para este investimento seria 10 (10,0001,000). Depois de um ano se passou, o valor do investimento aumentou para 15 por ação, e você decide vender. Neste caso, você precisará conhecer sua base de custos para calcular o valor do imposto pelo qual você é responsável. Seu investimento subiu para 15.000 de 10.000, então você enfrenta imposto sobre ganhos de capital sobre os 5.000 (15 - 10 x 1.000 partes). (Para uma leitura mais detalhada, veja Um Mindset de Longo Prazo Atende aos Ganhos de Capital Preocupados e Dicas Fiscais para o Investidor Individual.) Se a empresa dividir suas ações, isso afetará sua base de custo por ação. Lembre-se, no entanto, que, embora uma divisão altere o número de ações de um investidor em circulação, é uma mudança cosmética que não afeta nem o valor real do investimento original, nem o investimento atual. Continuando com o exemplo acima, imagine que a empresa emitiu um estoque 2: 1 dividido, onde uma ação antiga recebe duas novas ações. Você pode calcular sua base de custo por ação de duas maneiras: Primeiro, você pode tomar o montante do investimento original (10.000) e dividi-lo pela nova quantidade de ações que você possui (2.000 ações) para chegar à nova base de custo por ação 10.000.000.000). A outra maneira é tomar sua base de custo anterior por ação (10) e dividi-lo pelo fator de divisão (2: 1). No entanto, se o preço da ação da empresa caiu para 5 e você quer investir mais 10.000 (2.000 ações) A este preço com desconto, isso irá alterar a base de custo total do seu investimento nessa empresa. Existem várias questões que surgem quando numerosos investimentos foram feitos. O Internal Revenue Service (IRS) diz que se você pode identificar as ações que foram vendidas, então sua base de custo pode ser usado. Por exemplo, se você vende as 1.000 ações originais, sua base de custos é 10. Isso nem sempre é fácil de fazer, portanto, se você não puder fazer essa identificação, o IRS diz que você precisa usar um método first in, first out (FIFO) . Portanto, se você vender 1.500 ações, as primeiras 1.000 ações serão baseadas na base de custo original ou mais antigo de 10, seguido de 500 ações com base de custo de 5. Isso deixaria você com 1.500 ações com base no custo de 5 para ser vendido em outro momento. No caso em que as ações foram dadas a você como um presente, sua base de custo é a base de custo do titular original, ou a pessoa que lhe deu o presente. Se as ações estão negociando a um preço mais baixo do que quando as ações eram dotadas, a menor taxa é a base de custo. Se as ações foram dadas a você como herança, a base de custo das ações para o herdeiro é o preço de mercado atual das ações na data da morte do proprietário original. Há tantas situações diferentes que irão afetar sua base de custos e por causa de sua importância no que diz respeito aos impostos, se você estiver em uma situação em que sua verdadeira base de custo não é clara, consulte um consultor financeiro. Contador ou advogado fiscal. Para obter mais informações sobre como usar a base de custos, confira Usando Lotes de Impostos: Uma Maneira de Minimizar Impostos. Esta resposta foi útil 71 de pessoas acharam esta resposta útil A melhor maneira de descobrir é rever sua declaração da empresa de investimento. A partir do ano fiscal de 2011, as empresas de investimento foram obrigadas a reportar a base ajustada e se qualquer ganho ou perda em uma venda é classificado como curto ou longo prazo da venda de valores mobiliários cobertos no Formulário 1099-B. Esta exigência definitivamente tem feito everyonersquos vida financeira um pouco mais fácil. No entanto, itrsquos ainda a sua responsabilidade de verificar os dados relatados, como o preço de compra original, data de compra, preço de venda, data de venda, etc Os dados sozinho vai decidir se você qualificar para o beneficiário de longo prazo ou ganhos de curto prazo. Melhor Esta resposta foi útil 50 de pessoas acharam esta resposta útil Se você herdou o estoque, geralmente a base de custo será o preço de mercado do estoque multiplicado pelo número de ações na data em que o titular morreu. Se você comprou o estoque nos últimos anos, você deve ser capaz de encontrar a base de custo acessando sua conta em sua corretora. Se você não puder encontrá-lo on-line, você pode ligar. Se você comprou o estoque há muitos anos ea empresa se fundiu ou o estoque foi dividido, que pode ser um exercício de pesquisa demorado. Você pode frequentemente encontrar preços de estoque históricos em linha mas você won39t começ a imagem completa. Esta resposta foi útil 43 de pessoas acharam esta resposta útil Cálculo de base de custo é simples ampères para a frente. Itrsquos muito importante saber porque você como o investidor são responsáveis ​​para o IRS. A base de custo é o que você pagou pelo estoque a comissão. Um exemplo rápido é você compra 100 ações xyz 100 e pagar a corretora uma comissão 20. Sua base seria 10.020. Outros fatores a considerar ao calcular a base de custos são divisões de ações, dividendos amp situações especiais como um dom ou herança. Se você precisar de ajuda adicional, eu recomendo verificar wwwbasis. Netbasisrsquo banco de dados de informações de títulos remonta a 1925, e automaticamente conta para todos os splits, fusões e spin-offs. Esta resposta foi útil 0 de pessoas acharam esta resposta útil Você deve procurar o seu valor de compra original mais quaisquer adições subseqüentes. O fluxo de caixa total será sua base de custo. Esta resposta foi útil A Investopedia não fornece impostos, investimentos ou serviços financeiros. As informações disponíveis através do serviço Investopedias Advisor Insights são fornecidas por terceiros e exclusivamente para fins informativos, de acordo com as informações fornecidas pelos usuários. A informação não é para ser, e não deve ser interpretada como aconselhamento ou usado para fins de investimento. A Investopedia não garante a exactidão, a qualidade ou a integridade das informações e a Investopedia não será responsável por quaisquer erros, omissões, imprecisões nas informações ou pela dependência de qualquer informação pelos utilizadores. O usuário é o único responsável pela verificação da informação como sendo apropriada para o uso pessoal dos usuários, incluindo, sem limitação, a busca do conselho de um profissional qualificado sobre quaisquer questões financeiras específicas que um usuário possa ter. Enquanto Investopedia pode editar perguntas fornecidas pelos usuários para gramática, pontuação, palavrões e duração do título da pergunta, a Investopedia não está envolvida nas perguntas e respostas entre consultores e usuários, não endossa qualquer consultor financeiro específico que fornece respostas através do serviço e é Não é responsável por quaisquer reclamações feitas por qualquer consultor. A Investopedia não é endossada nem afiliada à FINRA ou a qualquer outra autoridade reguladora financeira, agência ou associação. Stock from Nonqualified Options Regras para determinar sua base e período de detenção para ações de opções de ações não qualificadas. Esta página explica como determinar sua base inicial em estoque adquirir quando você exerce uma opção não qualificada. A discussão faz as seguintes suposições: Você recebeu uma opção em conexão com o desempenho dos serviços (como um funcionário, diretor, consultor, etc). A opção não é uma opção de ações de incentivo. A opção não é livremente negociável em um mercado de valores mobiliários estabelecido. Você adquiriu o estoque exercendo a opção e pagando o dinheiro. (Diferentes regras, não cobertas aqui, se aplicam se você pagou o estoque, entregando ações de ações que você possuía anteriormente.) Nota: Esta página faz parte do nosso guia geral de compra e venda de ações e trata apenas com base em suas ações. Um guia para questões tributárias envolvendo opções não qualificadas e opções de ações de incentivo aparece em nosso Guia de Compensação em Ações e Opções. Antecedentes Você não é obrigado a pagar imposto no momento em que recebe uma opção não qualificada. Toda a ação, do ponto de vista fiscal, acontece quando você exerce a opção. Naquela época, você paga uma certa quantia de dinheiro (o preço de exercício) para comprar o estoque. Embora você esteja pagando dinheiro e não receber dinheiro, a lei fiscal trata-o como se você recebeu renda. O valor da renda é a diferença entre (a) o valor justo de mercado das ações que você comprou, e (b) o valor que você pagou por ele. A idéia é que você recebeu um benefício pela compra do estoque por um valor inferior ao seu valor, de modo que o benefício deve ser tratado como renda. Esta receita é tratada como uma compensação por serviços. Em outras palavras, é renda ordinária, não ganho de capital. Se você é um empregado, seu empregador é obrigado a relatar este montante como salários. Seu empregador também é obrigado a reter contra essa renda. Mas a renda não é na forma de dinheiro, eo empregador não pode atender a exigência de retenção enviando estoque para o IRS. Assim, você pode ser obrigado a pagar mais dinheiro (além do preço de compra do estoque) para satisfazer a exigência de retenção. Determinando sua base inicial Sua base inicial para o estoque é igual a (a) o valor que você pagou pela ação, mais (b) o valor que você foi obrigado a relatar como renda. Em outras palavras, sua base inicial para o estoque é igual ao seu valor de mercado justo no momento em que você exerceu a opção. Sua base inicial para o estoque não inclui qualquer quantidade que você pode ter pago para satisfazer a exigência de retenção. Este dinheiro é um crédito sobre os seus impostos para o ano em que exerceu a opção, mas não adiciona à sua base. Seu período de detenção para o estoque (usado para determinar se você tem um ganho de longo prazo quando você vende o estoque) começa no dia em que você exerce a opção. Você não tem permissão para incluir o período de tempo quando você manteve a opção. Exemplo: Em 1999, você recebeu uma opção para adquirir 200 ações de XYZ (seu empregador) em 25 por ação. Você não foi obrigado a relatar qualquer renda naquele momento. Em 2001, quando o estoque estava negociando em 40, você exercitou a opção. Você pagou 5.000 para comprar 200 partes no valor de 8.000. Isso significa que você tinha renda de 3.000. Para satisfazer a exigência de retenção (federal e estadual), você teve que pagar um adicional de 930. Sua base para o estoque é 8.000. Seu rendimento para 2001 inclui 3.000 do exercício da opção, e seus créditos de retenção incluem os 930 adicionais que você pagou. Nota: Tecnicamente, sua base para o estoque inclui três coisas. Além dos dois mencionados acima (o valor pago pela ação eo montante de renda que você tinha), ele inclui qualquer valor que você pagou para receber a opção não qualificada. É incomum pagar qualquer coisa por uma opção não qualificada, então na maioria dos casos a sua base irá incluir apenas os dois itens mencionados.